question-icon 企业收租金需要交什么税?

我家企业有一些闲置的房产和设备,现在打算租出去收租金。但我不太清楚企业收租金的话需要交哪些税,这些税的缴纳标准和方式是怎样的,希望能得到详细解答。
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  • #租金纳税
answer-icon 共1位律师解答

企业收取租金涉及多种税的缴纳,下面为您详细介绍。 首先是增值税。增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。企业出租不动产(如房屋),一般纳税人按照9%的税率计算缴纳增值税;如果是小规模纳税人,按照5%的征收率计算缴纳。出租有形动产(如设备),一般纳税人适用13%的税率,小规模纳税人同样按照3%的征收率(疫情期间有优惠政策)。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》,在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当缴纳增值税。 其次是城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。这些税费是以实际缴纳的增值税为计税依据。城市维护建设税根据所在地不同,税率分为7%(市区)、5%(县城、镇)和1%(其他地区);教育费附加率为3%;地方教育附加率一般为2%。例如,企业在市区,缴纳了10000元的增值税,那么城市维护建设税就是10000×7% = 700元,教育费附加为10000×3% = 300元,地方教育附加为10000×2% = 200元。这是依据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》和相关教育费附加、地方教育附加的规定。 再者是房产税。房产税是以房屋为征税对象,按房屋的计税余值或租金收入为计税依据,向产权所有人征收的一种财产税。如果企业出租房产,按照租金收入的12%缴纳房产税。依据《中华人民共和国房产税暂行条例》,房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。 还有印花税。印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。企业签订的租赁合同,按照租赁金额的千分之一缴纳印花税。依据《中华人民共和国印花税暂行条例》,财产租赁合同属于印花税的应税凭证。 最后是企业所得税。企业取得的租金收入应计入企业的收入总额,计算缴纳企业所得税。企业所得税的税率一般为25%。依据《中华人民共和国企业所得税法》,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额,包括租金收入等。

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