question-icon 个人房子租给公司需要交哪些税?

我有一套房子打算租给一家公司,不知道在出租过程中自己需要交些什么税。之前没遇到过这种情况,也不太了解相关规定,想知道具体要交的税种和大概的缴纳标准是怎样的,有没有相关优惠政策。
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  • #房屋租赁税
answer-icon 共1位律师解答

当个人将房子租给公司时,涉及到多种税种需要缴纳。下面为你详细介绍: 首先是增值税。根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》,其他个人出租其取得的不动产(不含住房),应按照5%的征收率计算应纳税额;个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。如果月租金收入未超过10万元的,免征增值税。比如,若你出租的非住房月租金为15000元,那么增值税应纳税额就是15000÷(1 + 5%)×5% = 714.29元;若出租住房月租金10000元,由于未超过10万元,免征增值税。 其次是城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。这些税费是以实际缴纳的增值税税额为计税依据。城市维护建设税根据所在地不同,税率分为7%(市区)、5%(县城、镇)和1%(不在市区、县城或镇的);教育费附加率为3%;地方教育附加率一般为2%。若你缴纳了增值税,那么就需要按照相应比例缴纳这些附加税费。例如,在市区出租非住房且缴纳了上述714.29元增值税,城市维护建设税就是714.29×7% = 50元,教育费附加是714.29×3% = 21.43元,地方教育附加是714.29×2% = 14.29元。 然后是房产税。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》,个人出租非住房,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%;对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。若你出租非住房月租金15000元,每月房产税就是15000×12% = 1800元;若出租住房月租金10000元,每月房产税是10000×4% = 400元。 接着是个人所得税。依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例,财产租赁所得每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额,适用比例税率,税率为百分之二十。对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。假设你出租住房月租金10000元,每月应纳税所得额为10000×(1 - 20%) = 8000元,每月应纳个人所得税就是8000×10% = 800元。 最后是印花税。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》,财产租赁合同按租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元的按1元贴花。若你签订的租赁合同月租金15000元,租赁期一年,那么印花税就是15000×12×0.1% = 180元。但对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。

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