question-icon 个人以房产投资入股应当缴纳什么税?

我想用自己名下的房产投资入股一家公司,不知道在这个过程中需要缴纳哪些税。不太清楚相关的税收规定,怕自己遗漏了某些税费导致后续有麻烦,所以想详细了解一下具体要缴纳什么税。
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  • #房产投资税
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个人以房产投资入股涉及到多种税费的缴纳,下面为您详细介绍: 首先是增值税。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十条规定,销售服务、无形资产或者不动产,是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产等情形。个人以房产投资入股,取得被投资企业的股权,属于有偿转让不动产,应按照销售不动产缴纳增值税。但如果满足一定条件,比如个人销售自建自用住房等,可免征增值税。 其次是土地增值税。按照《财政部 税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的公告》规定,单位、个人在改制重组时以房地产作价入股进行投资,对其将房地产转移、变更到被投资的企业,暂不征土地增值税。不过,如果是房地产开发企业以其建造的商品房进行投资,不适用上述暂不征税政策,需要缴纳土地增值税。 再者是个人所得税。依据《关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》,个人以非货币性资产(包括房产)投资,属于个人转让非货币性资产和投资同时发生。对个人转让非货币性资产的所得,应按照“财产转让所得”项目,依法计算缴纳个人所得税。纳税人一次性缴税有困难的,可合理确定分期缴纳计划并报主管税务机关备案后,自发生上述应税行为之日起不超过5个公历年度内(含)分期缴纳个人所得税。 另外还有印花税。根据《中华人民共和国印花税法》,产权转移书据属于印花税的应税凭证,个人以房产投资入股,签订的产权转移书据应按规定缴纳印花税,税率为万分之五。 最后是契税。根据《中华人民共和国契税法》规定,以作价投资(入股)、偿还债务、划转、奖励等方式转移土地、房屋权属的,承受的单位和个人为契税的纳税人。所以被投资企业作为房产的承受方,需要缴纳契税,税率一般在3% - 5%,具体由省、自治区、直辖市人民政府在规定的幅度内按照本地区的实际情况确定。

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