企业库存现金限额一般为多少?

我开了家小公司,在处理财务时对库存现金限额不太清楚。想知道企业库存现金一般可以留多少在手里,限额的规定是怎样的,要是超出限额会有什么影响呢?希望能了解相关的准确信息。
张凯执业律师
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企业库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。这一规定主要是为了加强现金管理,确保企业资金的安全和合理使用。


根据中国人民银行《现金管理暂行条例》的规定,库存现金限额由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其核定依据通常是企业3 - 5天的日常零星开支所需的现金量。对于边远地区和交通不便地区的开户单位,库存现金限额可以多于5天,但不得超过15天的日常零星开支。


这里所说的日常零星开支,是指企业除工资性支出和农副产品采购价款支出以外的费用支出。例如,企业购买办公用品、支付水电费等小额支出。企业在确定日常零星开支金额时,需要结合自身的经营规模、业务特点等因素进行合理估算。


企业需要向开户银行提出申请,填写《库存现金限额申请批准书》,说明申请限额的理由、用途和拟申请的限额等内容。开户银行会进行审核,根据企业的实际情况进行核定。


如果企业超出核定的库存现金限额留存现金,开户银行会责令其限期改正,并可根据情节轻重处以罚款。所以,企业应当严格遵守库存现金限额的规定,确保现金管理的合规性。

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