社保单位和个人缴费是怎么计算的？

社保缴费的计算涉及到缴费基数和缴费比例这两个关键因素。下面为你详细解释单位和个人缴费的计算方式。

缴费基数是计算社保缴费的基础金额，通常根据职工上一年度的月平均工资确定。不过，这个缴费基数存在上下限，一般是当地上一年全口径城镇单位就业人员平均工资的60% - 300%。比如，当地上一年全口径城镇单位就业人员平均工资是5000元，那么缴费基数下限就是3000元（5000×60%），上限是15000元（5000×300%）。如果职工工资低于3000元，就按3000元作为缴费基数；如果高于15000元，就按15000元作为缴费基数；若工资在3000 - 15000元之间，就按实际工资作为缴费基数。

缴费比例是单位和个人分别需要按照缴费基数缴纳社保的百分比，不同地区和不同社保项目的缴费比例可能会有所差异。以常见的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险为例，具体介绍如下：

养老保险：单位缴费比例一般在16% - 20%左右，个人缴费比例通常是8%。假设缴费基数是5000元，单位每月需缴纳的养老保险费用就是5000×16% = 800元，个人需缴纳5000×8% = 400元。

医疗保险：单位缴费比例大概在6% - 10%，个人缴费比例一般是2%。同样以5000元缴费基数计算，单位每月缴纳医疗保险费用约为5000×8% = 400元，个人缴纳5000×2% = 100元。

失业保险：单位缴费比例通常在0.5% - 1%，个人缴费比例一般是0.2% - 0.5%。若缴费基数为5000元，单位每月缴纳失业保险费用约为5000×0.5% = 25元，个人缴纳5000×0.2% = 10元。

工伤保险：单位缴费比例根据行业风险程度有所不同，一般在0.2% - 1.9%之间，个人无需缴纳。例如，某企业属于风险较低的行业，缴费比例为0.2%，缴费基数为5000元，单位每月需缴纳工伤保险费用5000×0.2% = 10元。

生育保险：单位缴费比例一般在0.5% - 1%，个人同样无需缴纳。若单位缴费比例为0.5%，缴费基数为5000元，单位每月需缴纳生育保险费用5000×0.5% = 25元。

综上所述，计算社保单位和个人缴费，就是用缴费基数分别乘以各自的缴费比例。具体的缴费基数和缴费比例，你可以咨询当地社保部门或通过社保经办机构的官方网站查询。