收到发票后该如何做账？

在企业的日常运营中，收到发票后的账务处理是一项重要的财务工作。下面为您详细介绍不同类型发票的做账方法及依据。

首先是增值税专用发票。当企业收到增值税专用发票时，因为这种发票可以用来抵扣增值税，所以在做账时要分别记录价款和增值税额。例如，企业采购一批原材料，取得了增值税专用发票，发票上注明价款为10000元，增值税额为1300元。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条规定，纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。准予从销项税额中抵扣。那么账务处理为：借：原材料 10000，应交税费——应交增值税（进项税额）1300，贷：银行存款 11300。

对于增值税普通发票，它不能抵扣增值税，所以入账金额包含了价款和增值税。比如企业购买办公用品，取得增值税普通发票，金额为500元。按照会计核算的要求，直接将其计入相关费用科目。账务处理是：借：管理费用——办公费 500，贷：库存现金 500。

如果是费用类发票，像差旅费发票。企业员工出差回来报销差旅费，取得了住宿费、交通费等发票。根据企业的财务制度和相关会计准则，这些费用要根据其性质计入相应的费用科目。例如，员工出差住宿费发票金额为800元，交通费发票金额为200元。账务处理为：借：管理费用——差旅费 1000，贷：库存现金 1000。

总之，收到发票后的做账要根据发票类型、业务性质，按照相关法律法规和会计准则进行准确处理，以保证企业财务信息的真实、准确和合规。