销售发票已抵扣该怎么开红字？

当销售发票已抵扣时，开具红字发票有一套明确的流程和规定。首先，我们来了解一下什么是红字发票。简单来说，红字发票是企业在发生销售退回、开票有误等情况时，用来冲减原来蓝字发票所记录的销售收入、销项税额等的一种凭证。

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）的规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

具体操作流程如下：第一步，购买方填开《信息表》。购买方需要在新系统中填写《信息表》，按照实际情况填写相关信息。填好后上传到税务系统，等待系统校验。第二步，系统校验。税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。第三步，销售方开具红字发票。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

在整个过程中，还有一些需要注意的地方。对于购买方来说，在填开《信息表》时一定要确保信息准确无误，否则可能会影响后续的处理。同时，在收到红字发票后，要及时与《信息表》一起作为记账凭证进行账务处理。对于销售方而言，开具红字发票的内容必须与《信息表》一致，并且要按照规定的时间和流程进行操作。此外，双方都要妥善保管好相关的发票和凭证，以备税务机关检查。