抵扣了的发票如何开红字发票？

当发票已经被抵扣后，如果需要开具红字发票，下面为你详细介绍相关的操作流程和法律依据。

首先，我们来解释一下红字发票的概念。红字发票其实就是负数发票，当企业发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让时，就需要开具红字发票来冲减原来的销售收入和税额。

依据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，对于购买方取得专用发票已用于申报抵扣的情况，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

具体的操作步骤如下：第一步，购买方在新系统中填开并上传《信息表》。这一步需要准确填写相关信息，确保信息的真实性和准确性。第二步，主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。第三步，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

需要注意的是，整个开具红字发票的过程要严格按照规定的流程和时间要求进行操作。如果不按照规定开具红字发票，可能会面临税务风险，比如被税务机关要求补缴税款、加收滞纳金等。因此，企业在开具红字发票时一定要谨慎操作，确保符合法律法规的要求。