税控专票怎么开具红字发票？

开具税控专票的红字发票，简单来说就是对原来开错或者需要调整的专用发票进行冲抵修正。以下为您详细介绍相关操作及依据。

首先，判断应由哪一方申请开具《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，如果购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

若购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。如果销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

接着，在完成《信息表》的填开和上传后，主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

最后，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

整个过程中，无论是购买方还是销售方，都要按照规定的流程和要求操作，确保红字发票开具的准确性和合规性。若在操作过程中遇到问题，也可以向当地税务机关咨询，以获得更具体的帮助。