已经认证的发票如何开红字发票？

当已经认证的发票需要开红字发票时，以下为您详细介绍相关流程和依据。首先，我们要明白什么是红字发票。红字发票其实就是负数发票，它的作用是对原来错误发票进行冲抵，相当于把之前的交易在财务上做一个反向操作。

依据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）的规定，对于一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：

第一步，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

第二步，销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

简单来说，就是先由购买方在系统里填《信息表》，销售方根据这个《信息表》开红字发票。如果购买方还没申报抵扣并且发票联及抵扣联无法退回，购买方填《信息表》时要填相对应的蓝字专用发票信息。要是销售方的发票没交给购买方，或者购买方没用于申报抵扣并把发票联及抵扣联退回了，销售方可以在新系统中填开并上传《信息表》。