开出的发票对方已经认证，现在要冲红该怎么操作？
我给客户开了张发票，客户那边已经认证了。可现在因为一些业务问题，这张发票得冲红。我不太清楚在这种对方已认证的情况下，具体该怎么操作冲红发票，是我这边直接操作，还是要客户配合，具体流程是怎样的，希望懂的人给讲讲。
张凯执业律师
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当开出的发票对方已经认证，现在要进行冲红操作，下面为你详细介绍相关步骤和依据。
首先，明确几个概念。发票冲红其实就是对之前开具的错误发票进行更正处理，让账务回到正确的状态。认证是指购买方将取得的进项发票通过税务系统进行确认，以用于抵扣税款等操作。
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，这种情况下冲红发票的操作步骤如下：
第一步，由购买方申请开具红字增值税专用发票信息表。购买方需要在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
第二步，销售方开具红字发票。税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
总之，在对方已认证发票需要冲红时，要按照上述规定，由购买方先申请信息表，销售方再据此开具红字发票，这样才能完成合法合规的 冲红操作。
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