专用发票明细出现错误该怎么办？

当专用发票明细出现错误时，需要分不同情况来处理。

如果是在开具当月发现错误，且发票尚未交付给购买方，或者购买方尚未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可以在开票系统中直接将该发票作废，然后重新开具正确的专用发票。依据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）第十三条规定，一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

如果专用发票已经跨月，或者购买方已经用于申报抵扣，或者发票已经交付给购买方但购买方未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，这种情况下不能直接作废发票，而是需要开具红字专用发票来冲减原错误发票，然后再开具正确的专用发票。根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按相关规定处理。

在处理专用发票明细错误时，要严格按照上述规定操作，确保税务处理的合规性，避免给企业带来税务风险。同时，要及时与购买方沟通，说明情况，共同完成发票的处理流程。