收到别的公司的发票该如何做账？

当企业收到别的公司开具的发票时，做账需要根据发票的类型、业务性质等因素来进行不同的会计处理。下面为您详细介绍常见情况下的做账方法。

首先是收到增值税专用发票。增值税专用发票是一种可以抵扣进项税额的发票。如果企业是一般纳税人，在收到增值税专用发票时，需要将发票上注明的增值税额计入“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”科目，发票上的不含税金额计入相应的成本或费用科目。例如，企业采购原材料，收到一张金额为 11300 元（其中价款 10000 元，增值税 1300 元）的增值税专用发票，会计分录为：借：原材料 10000，应交税费 - 应交增值税（进项税额）1300，贷：银行存款 11300。依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条规定，纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额准予从销项税额中抵扣。

其次是收到增值税普通发票。增值税普通发票不能抵扣进项税额，所以发票上的全部金额都要计入相应的成本或费用科目。比如企业购买办公用品，收到一张金额为 565 元的增值税普通发票，会计分录为：借：管理费用 - 办公用品 565，贷：库存现金 565。

再者是收到费用类发票，像差旅费发票。企业员工出差回来报销差旅费，收到火车票、住宿费发票等，应根据费用的归属部门计入相应的费用科目。假设销售人员出差回来报销差旅费 3000 元，其中住宿费 2000 元，交通费 1000 元，会计分录为：借：销售费用 - 差旅费 3000，贷：其他应收款 - 员工姓名 3000。依据《企业会计准则第 9 号 - 职工薪酬》等相关规定，企业应合理核算职工的各项费用支出。

最后，在做账过程中，企业要确保发票的真实性、合法性和有效性。要妥善保管发票，按照规定进行发票的认证（对于增值税专用发票）、记账和纳税申报等工作。同时，要遵循相关的会计准则和税收法规，保证财务处理的准确性和合规性。