工资扣除社保和税该怎么计算？

工资扣除社保和税的计算是有一定规则和步骤的，下面为您详细介绍。

首先，是社保的扣除计算。社保主要包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，有些地区还有住房公积金，通常被称为“五险一金”。社保费用一般由个人和单位共同承担，个人缴纳部分会从工资中扣除。具体的扣除比例在不同地区和不同行业可能会有所差异。以常见的情况为例，养老保险个人缴费比例一般为8%，医疗保险个人缴费比例约为2%，失业保险个人缴费比例大概是0.5% - 1%，工伤保险和生育保险个人通常无需缴纳。住房公积金的缴存比例一般在5% - 12%之间，单位和个人的缴存比例通常相同。计算公式为：社保个人缴纳金额 = 工资 × 各项社保个人缴费比例之和。例如，您的月工资是5000元，养老保险个人缴费比例8%，医疗保险个人缴费比例2%，失业保险个人缴费比例0.5%，住房公积金缴存比例为8%，那么社保个人缴纳金额 = 5000×(8% + 2% + 0.5% + 8%) = 925元。

然后，是个人所得税的计算。2018年新个税法实施后，个人所得税的计算采用综合所得适用税率，并引入了专项附加扣除等概念。应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额 = 年度收入额 - 6万元 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除。这里的专项扣除就是前面所说的社保个人缴纳部分；专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等六项。计算出应纳税所得额后，根据对应的税率和速算扣除数来计算个人所得税。个人所得税税率表是分级的，不同的应纳税所得额对应不同的税率和速算扣除数。例如，您全年应纳税所得额不超过36000元的部分，税率为3%，速算扣除数为0；超过36000元至144000元的部分，税率为10%，速算扣除数为2520元等。以月工资计算时，先将月工资减去5000元（即6万元/12个月），再减去当月社保个人缴纳部分和专项附加扣除等，得到当月应纳税所得额，然后查找对应的税率和速算扣除数进行计算。例如，您月工资扣除社保后是8000元，当月有1000元的专项附加扣除，那么当月应纳税所得额 = 8000 - 5000 - 1000 = 2000元，对应税率为3%，当月应纳个人所得税 = 2000×3% = 60元。

这些计算依据主要来源于《中华人民共和国社会保险法》和《中华人民共和国个人所得税法》。《中华人民共和国社会保险法》规定了社会保险的参保范围、缴费义务等内容；《中华人民共和国个人所得税法》明确了个人所得税的计算方法、税率等相关规定。