过几个月后收到发票该如何做账？

在企业的日常财务处理中，过几个月后收到发票的情况并不少见，正确的账务处理需要根据之前业务的处理方式以及发票的类型等因素来确定。

首先，如果在业务发生时，企业已经做了暂估入账处理。暂估入账就是在没有取得发票时，先根据合同或其他相关凭证预估成本或费用并记录下来。当几个月后收到发票时，第一步要冲销之前的暂估入账分录。比如之前暂估了一笔原材料采购，分录为：借：原材料（暂估金额），贷：应付账款 - 暂估应付款。收到发票后，先用红字做相同的分录冲销，即借：原材料（暂估金额，红字），贷：应付账款 - 暂估应付款（暂估金额，红字）。然后，再按照发票上的实际金额进行正式入账，分录为：借：原材料（发票金额），应交税费 - 应交增值税（进项税额）（如果是一般纳税人取得可抵扣发票），贷：应付账款（或银行存款等，根据实际付款情况）。

其次，如果业务发生时没有做任何账务处理，那么在收到发票时，直接按照发票内容进行入账即可。例如是购买办公用品的发票，分录为：借：管理费用 - 办公费（发票金额），应交税费 - 应交增值税（进项税额）（符合抵扣条件），贷：银行存款（或应付账款等）。

依据《中华人民共和国会计法》规定，各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。所以在收到发票后，务必按照实际业务和发票信息准确进行账务处理，以保证会计信息的真实性和准确性。同时，《企业会计准则》也对企业的会计核算和账务处理做出了规范要求，企业应遵循相关准则来处理不同情况下的账务。