给客户开票后已抵扣，客户不要了退回该怎么做？

在这种情况下，当给客户开具的发票已被客户抵扣，之后客户又将发票退回时，我们需要按照一定的规定来处理。首先，我们来了解一下增值税专用发票的处理方式。根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。这意味着，对于已抵扣的专票，由购买方发起开具红字发票的流程，销售方根据购买方提供的校验通过的《信息表》来开具红字发票，以此冲减之前的销售收入和销项税额。对于普通发票，如果已经跨月且对方已入账抵扣后退回，处理相对简单一些。根据相关规定，销售方应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。然后重新开具正确的发票。若无法收回原发票，也应当取得对方有效证明后，开具红字发票冲减原发票金额，再重新开具正确的发票。不过，各地税务机关可能在具体操作流程和要求上存在一些细微差异。为了确保处理的准确性和合规性，建议及时与当地主管税务机关进行沟通，了解他们对于此类情况的具体要求和操作指引。同时，在日常经营中，要妥善保管好发票及相关凭证，以备税务机关检查。