question-icon 奖金计税方式选哪种退税更多?

发年终奖了,现在面临奖金计税方式的选择,有单独计税和并入综合所得计税两种方式。我不太清楚选哪种能让我退税更多,担心选错了会损失一笔钱,想了解下到底选哪个更合适,依据是什么。
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  • #奖金计税
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奖金计税方式主要有单独计税和并入综合所得计税这两种,至于哪种退税更多,需要结合具体情况来看。 首先来了解下这两种计税方式的概念。单独计税是把全年一次性奖金不并入当年综合所得,而是除以12个月,按照按月换算后的综合所得税率表,来确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。并入综合所得计税则是将全年一次性奖金并入当年综合所得,按照综合所得的税率表来计算纳税。 依据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)规定,居民个人取得全年一次性奖金,在2023年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。同时,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。从2024年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。 一般来说,如果你的全年应纳税所得额在扣除各项扣除项目后为负数,也就是综合所得收入较低,那么选择并入综合所得计税可能退税更多。因为并入后可以用奖金去弥补综合所得的亏损部分,从而减少应纳税额甚至产生退税。相反,如果你的全年综合所得较高,适用税率也较高,而奖金单独计税适用的税率较低,那么选择单独计税可能更划算,能减少纳税额,相对来说如果有预缴税款,退税也可能更多。不过具体情况还得根据个人的收入构成、扣除项目等因素来准确判断。你可以通过个人所得税APP分别按照两种计税方式进行测算,对比一下哪种方式下缴纳的税款更少或者退税更多,再做出选择。

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