question-icon 房屋出租开票需要交多少税?

我把自己的房子租出去了,租户要求开发票。我不太清楚房屋出租开票要交多少税,想了解一下具体的税费计算方式和大概要交多少钱,希望懂行的朋友帮忙解答。
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  • #房屋出租税
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在房屋出租开票时,涉及到多种税费,不同的主体(个人或企业)、不同的房屋性质(住房或非住房)所缴纳的税费情况有所不同。 对于个人出租住房,根据相关规定,需要缴纳以下几种税:一是增值税,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额,应纳税款=含税销售额÷(1 + 5%)×1.5% 。二是城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加,这些附加税费是以实际缴纳的增值税税额为计税依据。城市维护建设税税率根据所在地不同分为7%(市区)、5%(县城、镇)和1%(不在市区、县城或镇的);教育费附加率为3%;地方教育附加率一般为2%。三是房产税,按4%的税率征收。四是个人所得税,对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。 如果是个人出租非住房,增值税同样按照5%的征收率计算应纳税额,应纳税款=含税销售额÷(1 + 5%)×5%。城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加的计算方式与出租住房相同。房产税按12%的税率征收。个人所得税方面,适用比例税率,税率为20%,计算应纳税所得额的方式与出租住房一致。 对于企业出租房屋,增值税一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额;出租其2016年5月1日后取得的不动产,按照一般计税方法适用11%(2018年5月1日起调整为10%,2019年4月1日起调整为9%)的税率计算缴纳增值税。小规模纳税人出租不动产,按照5%的征收率计算应纳税额。企业还需缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,计算方式同个人出租情况。房产税按12%的税率征收。企业所得税则将房屋租赁收入并入企业应纳税所得额,按照企业适用的税率计算缴纳。 总之,房屋出租开票具体要交多少税,要综合考虑出租主体、房屋性质、租金收入等多种因素。

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