question-icon 个人非住宅出租给公司需要交哪些税?

我有一套非住宅的房子,打算出租给一家公司。但我不知道在出租过程中我需要缴纳哪些税。我想了解清楚这些税的具体情况,比如税种有哪些、税率大概是多少,这样我就能做好财务规划,避免不必要的麻烦。
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  • #房屋出租税
answer-icon 共1位律师解答

当个人将非住宅出租给公司时,涉及到多种税种需要缴纳,以下为您详细介绍: 首先是增值税。根据国家相关规定,个人出租非住房,应按照5%的征收率计算应纳税额。简单来说,就是用租金收入除以(1 + 5%),再乘以5%来计算增值税。例如,月租金收入为10500元,那么应缴纳的增值税就是10500÷(1 + 5%)×5% = 500元。不过,如果您采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过10万元的,免征增值税。 其次是城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。这些税费是以实际缴纳的增值税税额为计税依据的。城市维护建设税根据所在地不同,税率分为7%(市区)、5%(县城、镇)和1%(其他地区);教育费附加率为3%;地方教育附加率一般为2%。接上例,如果在市区,应缴纳的城市维护建设税就是500×7% = 35元,教育费附加为500×3% = 15元,地方教育附加为500×2% = 10元。 然后是房产税。个人出租非住宅,房产税依照房产租金收入计算缴纳,税率为12%。还是以月租金10500元为例,应缴纳的房产税就是10500×12% = 1260元。 接着是城镇土地使用税。根据土地所在地等级税额标准,按实际占用土地面积计算缴纳。不同地区的税额标准有所差异,您可以咨询当地税务机关了解具体情况。 最后是个人所得税。个人出租房屋取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。例如,月租金收入10500元,每月应纳税所得额为10500×(1 - 20%) = 8400元,每月应纳个人所得税为8400×20% = 1680元。 需要注意的是,各地在税收政策执行上可能会存在一定差异,建议您在实际操作中向当地税务部门进行详细咨询,以确保准确纳税。

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